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苏宁电器:套取国家几千亿元才肯罢休?

2013-04-11 23:06:13  来源:  作者:  个评论  点击数:

 苏宁是中国商业企业的领先者,经营商品涵盖传统家电、消费电子、百货、日用品、图书、虚拟产品等综合品类,线下实体门店1700多家,线上苏宁易购位居国内B2C前三,是国家商务部重点培育的“全国15家大型商业企业集团”之一。是中国最大的商业连锁企业,名列中国上规模民企前三,中国企业500强第54位,入选《福布斯》亚洲企业50强、《福布斯》全球2000大企业中国零售企业第一。2004年7月,苏宁电器(002024)在深圳证券交易所上市。2007年10月1日,苏宁电器在中国28个省、直辖市和自治区,190多个城市拥有超过600家连锁店, 员工人数达90000多名,2006年销售规模近610亿元,在商务部统计的全国前100家连锁企业中,位居前三甲。

2013年3月22日,苏宁电器(002024,股吧)(002024)公告称,经公司申请,并经深圳证券交易所核准,自3月22 日,公司证券简称由“苏宁电器”变更为“苏宁云商”。公司证券代码不变,仍为002024。另上市苏宁公司债,债券简称“12 苏宁01”,上市代码“112138”,本期债券简称及上市代码保持不变。

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然而,就是这样一家中国商业的领先者、中国企业500强第54位、中国民企前三、中国零售企业第一的企业,在董事长张近东的带领下,一些别有用心的高层高管,竟然置国家法律于不顾,大肆套取国家增值税发票数亿元……

据了解, 

1:资金流向

苏宁会先制定一个假销售额度,反算出假销售的注入金额,例如一个100000元的销售,扣取品牌商的折扣扣点0.1﹪,则需要的注入资金为: 100000×(1-0.1﹪)=99900元,在收取品牌商的空头支票后,苏宁会向品牌商账户注入99900元,而品牌商会向第三方账户注入金额100000元,品牌商损失100元,为的是在第三方在付款给苏宁后苏宁扣除扣点后应付给品牌商的的货款金额为:100000×(1-0.1﹪)=99900元,等于苏宁的注入资金额度99900元,而100元的差额计入此次销售苏宁毛利,至此苏宁注入资金回笼,风险解除,苏宁归还空头支票给品牌商,而200元(扣点扣除的100元+转账多出的100元)的损失苏宁会在后期品牌商进场费或活动支持时补回给品牌商。

如此,区区200元的“损失”即可“创造”100000元的“销售,”而能损失得起这区区200元甚至2000元的品牌商、工厂直营商又有多少呢,正因如此其假销售额度之高难以想象,每年以千万乃至亿元计数。

2:发票(增值税发票)流向

完成以上资金流向后,苏宁开具发票(增值税发票)给第三方“顾客”,品牌商开具发票(增值税发票)给苏宁,重要的一步是第三方从苏宁购买完商品后会将购得的商品卖给品牌商并向品牌商索取发票(增值税发票),由此形成三者进项税、销项税相抵的环开现象,套取了巨额的税票,偷、漏税成功!既然假销售以千万乃至亿元计数,那么套取的发票(增值税发票)亦是以千万乃至亿元计数。

3:货物流向

这里要说明一点,既然整个假销售的目的既是制造一种高销售的假象,那么何必要费力的运输货物呢,因此整个三角流程的货物都只是纸上谈兵而已,根本不会有所谓的实体货物出现,经查实货物的出入库订单均无实货进出,而为减少麻烦、操作方便,假销售的机型仅为一两个型号,但是任  这一点可以查询购买者的第三方资料可以查出,一个做空调买卖的商家一次性买那么多的电视,洗衣机,空调,?a href="http://www.hb80.com" target="_blank" class="keylink">人?鳎?绶构??嗷??只???叶际峭?恍秃懦砂偕锨?ǎ?鍪裁从媚亍?br />     揭秘第三方:

第三方担负了艰巨的任务,例如:接收品牌商的巨额打款、开具巨额发票(增值税发票)、索取巨额发票(增值税发票),并做好保密工作,因此在整个假销售的过程中尤其的重要,需要得到其他两方的信任,这样的第三方一般是由苏宁自己寻觅,或是品牌商自己寻觅,沈阳苏宁的黑电事业部第三方多为南京总部提供,数码事业部的第三方也是如此,据查证,沈阳苏宁近几年比较活跃的当地第三方为:沈阳金虎顺通机电设备有限公司

第三方公司相关简介:

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沈阳金虎顺通机电设备有限公司与苏宁交往史:

该公司主营空调设备,在一次与苏宁的大宗空调设备采购过程中该公司相关负责人结实了苏宁对公采购部经理李树峰,因李某能提供价格低廉的空调设备,顾该公司与李某相交甚欢,从此结缘,而且该公司在每次假销售的过程均会收到一定比例的“劳务费”,即赚人情又赚钱财。

从起初的几十万假销售到后期的小则百万大则千万越做越大。因从未受相关部门的审查,因此一直作为沈阳苏宁的长久第三方。

另附一厨卫部门涉案惯用第三方公司相关简介:

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注:假销售时间节点: (圣诞期间(12月24日-12月31日)、元旦、春节、3.15活动日、五一、十一等)。因此,直接查看苏宁在圣诞期间的销售往来对账明细,就可在最短的时间内初窥期间端倪,其它假销售明细可以顺藤摸瓜,顺其自然的查处出来了。(购买特点是:单一机型一次性购买数百台。)

至此,一年之中,数千万,乃至数亿元的国家增值税发票被“合理”套取、虚开,而且巨额的销售任务也完成了,但相关涉案人员从未被查处,这种偷、逃税务,采取假销售,运用进销项相抵的手段,苏宁部分高管大肆敛财的活动一直在继续着,具体的涉案品牌商及涉案金额在第三方公司的年度税务开具记录种可以一一核实……

就在4月6日,沈阳苏宁高管联合沈阳金虎顺通机电设备有限公司以及沈阳天鸿机电设备工程有限公司套取巨额增值税发票仅为伪造巨额销售一文,被网络报道后,网站先是遭到不明人士要求删帖后又被莫名“黑客”删贴。

根据:1997年修订后的刑法第205条吸收了《关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的基本内容,明确规定了“虚开增值税专用发票罪”。

虚开增值税发票罪:虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的,违反有关规范,使国家造成损失的行为。

第二百零五条 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

有前款行为骗取国家税款,数额特别巨大,情节特别严重,给国家利益造成特别重大损失的,处无期徒刑或者死刑,并处没收财产。

单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

第二百零八条第二款 非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票

第二百一十二条 犯本节第二百零一条至第二百零五条规定之罪,被判处罚金、没收财产的,在执行前,应当先由税务机关追缴税款和所骗取的出口退税款。

也许是因为苏宁电器是中国商业企业第一或是中国500强企业的缘故,财大气粗的苏宁电器竟然不顾自身的名誉疯狂上演黑客“删帖门”事件,遮掩事件的真相。但笔者了解到仅苏宁电器沈阳片区就套取国家增值税票等一系列违法活动就获利数亿元。那么,作为苏宁电器在中国就有600多家连锁店,可想而知,600*X亿元,将又是一个怎样的天文数字?对此笔者将继续予以关注,苏宁高管将采取怎样的措施来掩盖套取国家资金的黑幕

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